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财政部贵州监管局:主动作为 积极探索奋力开创财会监督新局面

  习近平总书记在十九届中央纪委四次全会上首次提出将财会监督作为党和国家监督体系的重要组成部分,为加强和改进财会监督提供了根本遵循,指明了前进方向。贵州监管局认真贯彻落实习近平总书记重要讲话精神,主动作为,积极探索,切实履行财会监督职责,奋力开创财会监督新局面。

  一、提升站位,全面贯彻落实加强财会监督学习调研。按照财政部的有关要求,贵州监管局从推进国家治理体系和治理能力现代化的政治高度,围绕财会监督的历史沿革、财会监督的内涵和外延、现阶段财会监督存在的问题、强化财会监督的理论思考、加强财会监督的具体建议五个方面开展了调研。坚持一手抓理论学习、一手抓调查研究,切实增强学习质效,着力解决突出问题。同时以问题为导向,将学习成果运用到调研工作中去;针对发现的突出问题深入剖析,揭示和反映削弱财政监督工作、影响工作效果的深层次原因,有针对性地提出切实可行的对策建议,促进学习调研成果尽快转化为推进财会监督工作的强大动力。

  二、主动作为,探索建立财会监督联合监管机制。习近平总书记强调,要继续健全制度、完善体系,使监督体系契合党的领导体制,融入国家治理体系,推动制度优势更好转化为治理效能。要探索建立有利于强化财会监督的根本性制度并将其转化为治理效能,必须深化理论研究,为精准定位财会监督、理顺财会监督体制机制、总结应用财会监督科学规律提供指导和支持。贵州监管局主动作为,牵头协调中共贵州省纪律检查委员会(贵州省监察委员会)、中国人民银行贵阳中心支行、中国银行保险监督管理委员会贵州监管局、中国证券监督管理委员会贵州监管局、贵州省财政厅等单位联合建立“增强财会监督合力助力反腐倡廉和国家治理”六部门联席会议机制,形成强大财会监督合力。联席会议明确,各成员单位轮流担任召集人,每年召开全体会议,研究讨论“增强财会监督合力助力反腐倡廉和国家治理”相关问题。成员单位在履行财会监督法定职能时,可提请其他成员单位予以协助和支持,成员单位之间分享财会监督相关资料、信息和案例。联席会议成员单位在聘任财会监督咨询专家、举办财会监督业务培训和组织其他相关活动中,优先吸收其他成员单位。各成员单位相互支持、密切配合,多措并举加强财会监督,着力构建共学、共建、共帮、共享、共进的长效机制,团结协作、凝心聚力,共同为增强财会监督合力作出有益探索。

  三、履职尽责,切实提升行业监管效能。为切实履行财会监督职责,提升注册会计师行业监管效能,贵州监管局积极与贵州省财政厅和贵州省注册会计师协会沟通对接,联合行文印发《关于贯彻落实<财政部办公厅关于印发加强注册会计师行业联合监管若干措施的通知>实施意见》,进一步巩固行政监管、行业自律相融合的联合监管成果并形成长效机制。一是建立联合检查机制,统筹制定检查方案,科学确定检查内容,逐步扩大联合检查覆盖面,明确对检查发现的问题开展联合审理,并按照职责分工,分别由主管部门和贵州省注册会计师协会作出行政处罚和行业自律惩戒,处理处罚结果对外公开发布。二是组织召开联合监管工作会议,通报相关信息,研究处理投诉举报和信访事项,实现信息互通、共享,强化结果运用。针对审计高风险行业、领域、业务等方面存在的问题,依据有关规定,对相关会计师事务所进行约谈,并发布风险公告,按照职责分工和社会舆论关切度,分别由贵州监管局和贵州省财政厅、注册会计师协会开展重点监管和日常监管。三是对检查发现的问题开展“回头看”,紧盯问题整改落实情况,督促认真做好问题整改工作,加强整改跟踪问效;对挂名执业、冒名执业、多所执业、低价恶性竞争、“批发”审计报告、在网上兜售审计报告等行业突出问题开展集中整治。四是推动制定出台《贵州省会计师事务所综合评价暂行办法》,明确评价内容、细化评价指标,对全省会计师事务所行业执业质量、业务收入等工作进行全面评价,对提交的资料进行审查,将各会计师事务所综合评价得分排名在省注协网站上进行公示,切实推动注会行业持续健康发展。

  四、精心组织,高效完成财会监督检查工作。一是做好会计信息检查工作。按照财政部有关要求,贵州监管局对贵州某公司开展了2019年度企业会计信息检查工作,发现该公司在投融资、资产质量、内控和其他等方面存在24类问题,且针对检查发现的问题,对2019年审计该公司的事务所开展了执业质量检查,切实维护了财经纪律,促进行业高质量健康发展。二是做好群众举报核查工作。接群众举报某会计师事务所出具的专项审计报告不实,贵州监管局根据举报所述,约谈相关负责人,并对举报人提供的相关资料进行核实,对会计师事务所回复意见进行了认真研究,并做出综合研判,取得较好成效。

  五、筑牢基础,认真做好财会日常监管工作。一是掌握执业情况,及时分析研判。根据有关规定,要求贵州省辖内13户规模较大的会计师事务所按时完成基础信息和执业情况的年度报备,及时掌握相关会计师事务所执业情况,对会计师事务所出具报告,收入变动出现异常情况及时预警,进一步提升财会监督能力。同时,结合会计法修订工作,选取辖内部分会计师事务所实地走访座谈,充分听取行业相关专家关于修法的意见建议,提出相关意见建议,为会计法修订完善提供支撑。二是收集基础信息,强化动态监控。收集省内30户上市公司财务资料,完善基础信息库,开展了动态监控工作,结合财政、税务、人民银行、行业协会等部门和单位提供的信息进行比对分析,发现重大或异常情况时,采取电话调查、约谈询问、实地走访等方式进一步了解、核实,为实施精准监管奠定基础。同时,贵州监管局从信息库中选取5户上市公司,持续追踪新一轮减税降费政策落实情况和实施效果,对企业真实税负数据仔细分析,掌握政策执行效果和发现存在的问题,推动各项减税降费政策措施切实落实到位。

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发布日期:  2021年01月11日